キャッシュバランスプランの現在の指標利率 |
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●再評価率・指標利率とは
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キャッシュバランスプラン制度において、利息クレジットを計算したり、毎年の年金額を算定するために用いる『利率』を再評価率・指標利率と呼んでいます。
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| ●再評価率： |
加入（積立）期間及び待期期間における利息クレジットを計算するための利率
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●指標利率：
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毎年度の年金額を算出するために用いる利率
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当基金では、下記の基準に基づき、毎年度毎に再評価率・指標利率を設定します。
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| （１）使用する指標 |
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使用する指標は、10年国債応募者利回りの過去１年平均とします。
但し、上下限を設定します。（小数点第２位を四捨五入して0.1％単位で適用）
尚、中長期的期待値としては、2.5％を見込んでいます。
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指標利率
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待期期間※1
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受給期間
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上限
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４．５％
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５．０％
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下限
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１．５％または法定下限予定利率※2のいずれか高い方
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※１ 待期期間とは、退職してから受給開始までの期間をいいます。
※２ 法定下限予定利率は、当該年度のものを使用します。（毎年改訂） |
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▼
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| 最低でも１．５％相当の利息がつきますので、いわゆる「元本割れ」することはありません。 |
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＜「国債」とは？＞
国が資金の不足をまかなうために発行する債券のことです。購入すると、一定期間ごとに利子が支払われ、満期には元本が返済されます。５・10・20年等の償還期限の利付債があり、10年利付国債の発行残高が最も大きくなっています。
尚、「応募者利回り」とは、新規発行債券（新発債）を発行時に取得し、償還まで保有した場合の利回りをいいます。
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（２）改訂頻度
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年１回とし、 前年１月から12月（暦年単位）の実績平均値を当年４月から（年度単位）適用します。適用する利率を毎年見直しますので、経済変動に対してより柔軟に対応できます。
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| ≪再評価率・指標利率の推移≫ |
年度
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適用期間
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再評価率・指標利率
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備考
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2022
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2022年4月〜
2023年3月
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１．5％
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（１）2021年1〜12月の10年
国債応募者利回り（平均） |
0.07% |
（２）2022年度法定
下限予定利率 |
0.00% |
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2021
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2021年4月〜
2022年3月
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１．5％
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（１）2020年1〜12月の10年
国債応募者利回り（平均） |
0.005% |
（２）2021年度法定
下限予定利率 |
0.00% |
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